“四专行动”系列报道（一）财务审计管理优化专项行动

2021年以来工程咨询集团开展了“财务审计管理优化”专项行动，按照“基础年、提升年、达标年”的三年工作部署，本年度“达标年”总体工作要求，从资产管理、合同管理、招投标管理、财务管理等方面结合相关法律法规及集团制度要求，制定管理手册，下发工作标准，优化内部控制管理体系，发挥风险管理的战略性、前瞻性、监督性职能；通过对标标杆企业，促进优化成果落地，将审计工作从事后监督逐步转向事前警示，为后续审计工作持续开展打好铺垫，为公司持续健康发展提供有力的管理支撑。
     一是坚持摸清底数，狠抓系统施治。专项行动按照“全面检查，突出重点”的总方针，通过自查、检查、整改等环节，查摆问题，压实责任，严肃整改，确保各项工作开展合法合规。从合同、招投标、资产管理、财务工作等方面制定了《山东高速工程咨询集团年度管理工作达标计分标准》，《年度管理工作达标手册》等，有效促使财务管理规范化，制度建设系统化，基础工作标准化。

二是优化审计方法，注重追根溯源。本次专项行动一方面细化了各审计环节的具体要求，规范了送达通知书、召开进点会、审计公示、听取意见、调取资料、征求意见、报送审计结论性文书等程序，强化了计划刚性约束。另一方面下沉到基层一线，全面了解业务的具体情况，充分掌握问题产生的背景、原因和影响，与有关部门充分沟通，有针对性的提出切实可行的整改建议，促使整改工作能够踏实落地。

三是探索创新模式，量化达标质量。本次专项行动探索性采用量化评估方式，按照“划分模块、分类评估、综合打分”的审计思路，将审计结果最终以分数形式呈现，评优排序，奖罚分明，切实做到管理优化成效落地。除此之外，为进一步提升效率，增强审计的时效性，统筹安排，审计人员共分三个小组，兵分三路开展审计工作。审计小组实行“四统一”，即“统一审计标准、统一报告模板、统一时间调度、统一响应”的规则流程，针对审计发现的问题及时召开会议沟通。同时强化了审计结果反馈程序，在项目结束后及时反馈审计情况、强化审计整改落实，推进审计结果运用。

本次行动共计检查累计检查合同1350余份、会计凭证670余本、招投标过程资料110余套、实地抽查资产470余项。对于前期审计项目发现问题，通盘复查，对于历史遗留问题，与公司管理人员积极沟通，分析成因，结合公司实际情况，形成了整改方案及计划。

通过“基础年、提升年、达标年”三年管理优化专项行动检查，工程咨询集团实现了“财务核算标准化、数据分析精细化、预算管理科学化、监督检查常态化、服务支持高效化”的“五个目标”，助力实现有速度、高质量、高效益、可持续发展。